试论商业保险与社会保险在养老保险领域的结合

据统计资料显示,1982年我国65岁及以上老年人人口比例为4.91%,至2000年末,中国65岁及以上老年人人口比例飙升至7%,这标志这中国已经步入了老年型人口国家的行列。而2016年延迟退休年龄最新规定的出台无疑给正在岗工作的70,80后以及正逐步走向工作岗位的90后们的小心脏带来不小地冲击。由此我们不难发现缴纳养老金已成为日后保障个人退休生活经济水平的重要渠道。那么什么是养老金?养老金又由哪些部分组成?我们什么时候才能开始领取养老金,每个月又能领多少钱?延迟退休会对我们领取养老金有影响吗?本文将从以上四个方面来解读影响你我生活的养老保险。

  人人都面临退休养老的问题,随着我国进入老龄化社会,独生子女居多的情况下养老问题更前所未有地对人们的生活构成挑战,成为压在老百姓心头的一块石头。老百姓目前想解决养老问题主要有三条路:社会基本养老保险、个人购买商业养老保险和个别企业的补充养老保险。

时间:2016-06-08 21:29点击: 次来源:网络作者:admin评论:- 小 + 大

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  企业给上的补充养老保险很难普及,不具有代表性。那么,社保和商业保险中,哪个更能满足我们的养老需求呢?

这是一篇商业保险与社会保险在养老保险领域的结合,在养老保险领域社会保险和商业保险都起着不可或缺的重要作用,而二者的有效结合更能确保养老保险制度的有效实施,接下来让我们一起看看吧!

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  社保为基础

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一.什么是养老金?

  社会基本养老保险是我国社会养老保险体系的支柱,由国家依法强制实施,带有社会福利性质。

摘要:近年来养老问题已越来越受到人们的关注,在养老保险领域社会保险和商业保险都起着不可或缺的重要作用,而二者的有效结合更能确保养老保险制度的有效实施。

养老金又称退休金,对于社会而言养老是一种社会行为,为了维护社会稳定做到“老有所养”,政府便强制个人通过强制储蓄的方式将即期消费转化成跨时消费,以保证劳动者在丧失劳动力后依然能够有固定的以保障其基础生活的资金来源。对于个人来说,养老是一种跨时消费,即我们在年轻有劳动时,把工作期间的部分收入储存起来,推迟到年老无劳动力后消费,从而实现个人生命周期中一生效用的最大化。简单来说,养老金就是老年人丧失劳动能力后的重要生活来源,是老年人的“养命钱”。

  社会

关键词:养老;社会保险;商业保险;结合

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养老几乎是所有社会成员都将面临的问题。随着我国社会老龄化程度逐渐加剧,养老对我国人民的生活构成了前所未有的挑战。按照联合国评定人口老年型国家的标准,我国早在2000年就已步入老年型社会,这是严重的在经济尚未发展成熟的情况下就过渡到老龄化国家的未富先老。并且我国老龄化现象来得早、发展快,老龄人口基数大,因此,采取有效社会措施解决我国的养老问题刻不容缓。

个人生命周期消费与储蓄示意图

养老金(社会统筹)及个人账户两部分,基础养老金部分主要由单位缴纳,缴费比例是全部被保险人缴费基数之和的20%;个人账户部分主要由个人缴纳,缴费比例为本人上年度月平均工资的8%。

目前我国老百姓养老主要有三种途径:个人储蓄、社会基本养老保险和个人商业养老保险。其中个人储蓄是传统的的养老方式。但由于收入有限,绝大多数人无法依靠储蓄积累较多资金,并且储蓄具有随意性、无计划性,因而在现代社会仅靠个人储蓄远不能满足人们的养老需求,养老的重心应在于养老保险计划的参与和实施。我国现行的社会养老保险制度并不完善,其不足主要体现在保障程度普遍较低、资金投资运营渠道较少且资金收益不高、资金安全性缺乏有效的制度保障等方面。实践表明,单一的传统社会保险制度模式已不能够解决日趋复杂的养老保险保障问题。从国际保险业形势来看,世界各国纷纷掀起了以建立多支柱、市场化为方向的养老保障制度模式。商业保险具备多年累积的精算优势,同时还具有营业网点众多、账户管理经验丰富、风险控制和预警机制完善、社会资源分配利用合理、收益无需纳税等明显优势,已逐渐渗透到社会保险的管理中,并由此形成了社会保险和商业保险相互补充、良性互动的发展格局。

二.养老金的组成

  这样,凡是已达退休年龄(男60岁、女50岁、女干部55岁),或者1998年规定实施前参加工作且个人缴费满10年,规定实施后满15年的人均可领取。每月领取的基本养老金=基础养老金+个人账户养老金+过渡性养老金。基础养老金是按退休前一年当地职工月平均工资×20%,缴费年限不满15年的按15%算;个人账户养老金则等于个人账户本息之和除以支取年限。支取年限的计算方式是假设60岁退休,如果届时的预期寿命是75岁(不考虑利息因素),计发月数就是180。过渡性养老金只针对“中人”(1998年7月1日前退休的人)发放。养老金全部由银行、邮局等社会服务机构发放,按月领取。

具体而言,在养老保险方面,商业保险对社会保险的补充体现在以下几点:

现代社会的养老保障主要有三种制度化途径:基本养老保险、补充养老保险(企业年金)和个人储蓄养老保险(商业年金保险)。相应的,我国的养老保障体系也由这“三个层次”(三支柱)组成。第一层是基本养老保险,第二层是企业年金(原称‘企业补充养老保险基金’),第三层是个人储蓄性养老保险(商业年金保险)。

  不过,如果您指望光靠社保就能维持退休前的生活水平可就错了。社会养老保险的目的是为保障老年人的基本生活需求,为其提供稳定可靠的生活来源。我国的社会养老保险也是为保障大多数社会成员年老时的生活而建立的,然而现在的社会养老保险制度是用在岗人员缴纳的养老费支付已退休人员的养老费,随着“生育高峰期”的一代步入老年,我国的社会养老制度将面临着巨大财政负担。

第一,增加养老保险的保障程度。我国的社会养老保险只能向参保退休人。员提供低保障待遇,即当地平均工资20%左右。社会保险的根本目的只是保障人们的基本生活需要,为了保持人们的就业积极性,防止“动力真空”的情况出现,社会保障率不能越过满足人们基本生活需要的界限。因此,如果遇到购房、生重病或长期生病等情况,老年人很可能陷入贫困的窘境。除此之外,随着生活水平提高,越来越多的人希望获得更高水平的保障。在这种情况下,商业养老保险恰能较好满足人们的需求,弥补社会养老保险的不足。它不仅能提供适度的保障,为保户提供多元化的领取养老金方式,如每月领取、每年领取或一次性领取,还开拓了养老保险的多功能,如分红、保障低收益、投资账户等。第二,加速养老金的积累,实现养老金的有效支付。目前我国企业的平均缴费率为23%,而基本养老保险缴费率的国际警戒线为20%,世界各国企业平均缴纳的基本养老保险率为10%。我国偏高的缴费率导致了两种后果:一是企业普遍存在逃避缴费和拖欠基本养老保险费的动机,使养老保险基金隐性流失严重;二是加大了企业的产品成本,降低了企业的竞争力,给企业经营造成压力。另外,我国养老保险制度采取的是社会统筹和个人账户相结合的方式。随着退休人员的急剧增加,退休费用也飞速增长,这导致社会统筹基金不足以支付同期的基本养老金。因此政府不得不动用个人账户的资金,将社会统筹资金和个人账户资金都用作现收现付,致使个人账户空账运转,无法积累。商业养老保险具有精算优势和丰富的账户管理经验,它能够积累更多的养老保险基金,有效解决因退休人员迅速增加以及物价上涨而导致的基本养老保险基金偿付能力不足的难题。这有利于缓减社会养老保险对企业和政府的经济压力,在一定程度上减轻企业的劳资负担,为企业提高竞争力奠定基础。第三,有助于加强资金管理,健全监督机制。******总理曾说过社会保险基金是“高压线”,社会保险基金必须切实管好用好,确保安全完整、保值增值,这是政府的重要责任。商业保险参与社会保险体系建设,在加强资金管理合健全监督机制中扮演着重要角色。商业保险本质上属于盈利事业,因此在养老资金的运用和管理上更注重效益及效率,在监督上也更加严格。它对社会保险的渗透可以加大养老金的投资收益,提高资金周转率,避免不必要的资源流失,改善社会统筹账户及个人账户资金缺乏的现状。另一方面,社会养老保险也可以对商业养老保险进行很好的补充。商业保险的服务对象是具备保险能力的企业和个人,其保障范围较窄,不具备保险能力的人来说无法得到保障。这时社会保险就能发挥作用,它是人民的养老“保护伞”。它通过立法强制实行,由政府、企业和个人三方共同筹集保险基金,来为保障人们基本的生活需要。它是促进社会和谐的基础性工作。参与社会养老保险的人越多,受保障的人群也会不断扩大,人民尤其是老年人的安全感、幸福感和满意度也会提升。

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  商业保险更自由

总的来说,社会养老保险是解决人民的生存问题,商业养老保险是解决人民的生活问题。只有先解决好生存问题,才能去解决生活问题,所以社会养老保险是商业养老保险的运行基础和前提。然而,仅仅解决生存问题是远远不够的,我们还应在此基础上,尽量去解决人们的生活问题,为人民谋福祉。健全的社会保障体系是社会主义市场经济体制的基础性制度架构,是社会发展的“稳定器”、经济运行的“减震器”和维护社会公平的“调节器”。而社会养老保险正是养老保险领域的稳定器、减震器、调节器。而商业养老保险在方案设计、资产管理和待遇发放等方面,对提供有效的养老保障有着不可获缺的重要作用。

澳门新葡亰app下载,支撑我国养老保险体系的“三支柱”

  由于社会养老保险的局限性,要想有优质的晚年生活,可以考虑购买商业养老保险,商业养老保险是社会基本养老保险的有益补充。

综观我国社会养老保险现状和未来的发展趋势,人们需要依靠社会保险和商业保险的结合确保养老保险制度的有限实施来满足人民日益增长的养老需求,为构建新型社会保障体系、促进社会和谐发展发挥更多的积极作用。

(一).基本养老保险

基本养老保险是国家和社会根据一定的法律和法规,在劳动者达到国家的解除劳动义务的劳动年龄界限,或因年龄关系丧失劳动能力退出劳动岗位时,为维持劳动者的基本生活而建立的一种社会保险制度。基本养老保险由用人单位和职工个人的缴费共同组成,企业和个人都必须参加且不得违背。

  商业养老保险是商业保险的一种,它以人的生命或身体为保险对象,在被保险人年老退休或保期届满时,由保险公司按合同规定支付养老金。目前商业保险中的年金保险,两全保险,定期保险,终身保险都可以达到养老的目的,也就是都属于商业养老保险范畴。

[1]郭光明.养老保险制度改革面临的问题及对策[A].科学发展观与劳动保障问题研究[C],2005

(二).企业年金(企业补充养老保险基金)

企业年金(企业补充养老保险基金)是对基本养老保险的补充和保障,是养老保障的第二支柱。在2000年《国务院印发关于完善城镇社会保障体系试点方案的通知》中,企业补充养老保险基金正式更名为“企业年金”。
企业年金是企业在国家政策指导下,在职工参加基本养老保险的基础上,为进一步提高员工退休后生活水平、按照量力、自愿的原则,自主实行的一种企业养老金计划。是职工参与企业利润分配的一部分,也是职工工资的延期支付,其投资收益全部归参与的职工所有,是否建立企业年金是企业劳资谈判中的一项重要内容。从企业的层面上来说,它是一种财务制度和激励制度,是企业薪酬福利和人力资源制度的重要组成部分。从个体层面上来说是一种收入分配制度,可以提高雇员的退休生活水平。

  商业养老保险与社会养老保险有着显著的区别。社会养老保险费用一般由参保人员的单位代扣代缴,一部分交给国家,一部分存入个人账户。商业养老保险的费用是投保人本人向投保的保险公司直接缴纳,钱交给商业保险公司。社会养老保险对每个社会成员有统一的养老金领取规则。而商业养老保险则根据投保人购买的产品不同而有所不同。

熊盛文.关于完善养老保险制度的几点思考[A].江西非公有制经济劳动保障问题研讨会论文集[C],2003

(三).个人储蓄性养老保险(商业年金保险)

个人储蓄性养老保险 (商业年金保险)
是我国多层次养老保险体系的重要组成部分,属于纯粹个人层面上的养老计划,作为一种补充保险形式由个人自愿参加,自愿选择经办机构。
这个层次的养老保险是为满足在养老和家庭收入转移方面有更高要求的个人而设立的,可以通过银行,保险公司和其他专门投资公司进行投资管理。相对于基本养老保险(第一支柱)和企业年金(第二支柱)而言,个人储蓄性养老保险仅仅是一种辅助性的养老保险手段。

Q:现在市面上流通着许多远超基本养老保险收益的高收益个人储蓄养老保险(商业年金保险),那我是否可以就选择个人储蓄养老保险(商业年金保险)不用再不参加基本养老保险的缴费了呢?
A:不可以,基本养老保险由用人单位和职工个人的缴费共同组成,企业和个人都必须参加且不得违背。对于个人储蓄性养老保险(商业年金保险),国家鼓励个人在年轻时为自己防范老年风险未雨绸缪,但不作政策上或原则上的要求,也不给予税收方面的优惠。再来,个人储蓄养性老保险(商业年金保险)是一种保险商品,它以市场为导向,以营利为目的,属于商业保险的范畴,投资收益并非全部归投保人所有。另外,个人储蓄养性老保险(商业年金保险)对参保人虽不存在岗位、职位、资历方面的差别,但对参加者的身体健康状况、年龄和性别实行区别待遇。由此得出,对于政府所发起,筹措的养老保险基金的参与不仅是每个公民的权利同时也是义务,而个人储蓄性养老保险(商业年金保险)只是一种让你老年生活更好的辅助手段。

**我国现行养老保险基金管理实行社会统筹与个人账户相结合。采用“以支定收,略有结余,留有部分累计”的基金统筹模式。养老保险费用由政府、企业和职工个人三方负担。
**参保人员覆盖范围包括城镇各类企业职工、个体工商户和灵活就业人员。凡依法在各级民政部门登记的社会团体、基金会、民办非企业单位、境外非政府组织驻华代表机构及其签订聘用合同或劳动合同的专职工作人员,按属地管理原则,参加当地企业职工基本养老保险。城镇残疾人个体商户参加基本养老保险规定执行。

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我国现行养老保险基金管理实行办法

职工个人按本月工资的8%缴纳养老保险费(个人所缴纳的养老保险费由企业在发放工资时代为缴扣),这部分资金直接进入个人账户,实行积累制。企业则按本企业工资总额的21%为职工缴纳养老保险费,这部分资金则进入统筹账户用于当期养老金的支付。

刚才说到养老保险基金是由政府、企业和职工个人共同负担的。那么政府在其中又扮演了什么角色呢?

政府财政拨款是筹措养老保险基金的一个固定的、主要的渠道。他承担社会养老保险的运行费用和管理费用;对企业的养老保险缴费允许税前列支(
即抵扣企业应交纳所得税的部分费用。
),个人缴费不计征个人所得税;并承担社会保险运行的兜底责任(即当基本养老保险基金发生入不敷出时,需由政府财政填补缺口)。

三.养老金兑付(养老金何时能领?能领多少?)

《国务院关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》(2005年12月3日发布)规定,新制度实施后参加工作缴费年限累计满15年的人员,退休后按月发基本养老金。我国现行的养老保险基金的基本支付模式是缴费确定型支付模式
、收入关联模式、年金形式的支付模式。(
所谓缴费确定型的支付模式是指政府对养老保险计划不承诺养老金的支付水平,通过建立个人账户运作资金。收入关联模式是指养老金支付水平与受益人的最后工资(或平均工资)和缴费记录挂钩,而年金形式是指依法或者合同约定按月定期支付养老金。
)基础养老金月标准以当年在岗职工平均工资和本人指数化月平均缴费工资的平均值为基准,缴费满1年发给1%。个人账户养老金月标准为个人账户储蓄额除以计发月数(计发月数由职工退休时城镇人口平均预期寿命、本人退休年龄、利息等因素确定。)简单来说就是年轻时缴地越多,年老后活得越久,养老金领得就自然越多。

Q:《国务院关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》(2005年12月3日发布)规定,新制度实施后参加工作缴费年限累计满15年的人员,退休后按月发基本养老金。
如果没有缴满15年,是否就意味着无法享受终身养老金了呢?

A:国家规定,新制度实施后参加工作缴费年限累计满15年的人员,到退休时才能终身享受养老金。如果到退休年龄养老保险累计缴费不满15年的,退休后不享受基础养老金待遇,但国家会把你个人账户上存的8%的养老金全部退给你。那单位给你交21%到哪里去了呢?国家把单位给你交的21%的钱全部划到养老统筹基金账户中用于支付完成15年缴费任务人员的养老金。

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我国现行的养老保险兑付模式

四.延迟退休会对领取养老金产生什么的影响?

劳动力供给总量的逐步减少、人口老龄化高峰的加速到来、养老收支平衡压力大、高精尖人才提早退休造成的资源浪费等多方面因素是构成了延迟退休政策方案出台的几大重要原因。
但仅从养老金缴费基数上来看,延迟退休几年,在你工作时间延长的同时,基础养老金的数量是会增加的,尤其是你个人账户的部分是会明显增加的。因此延迟退休对养老金的领取不存在影响。

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对比西方国家与中国的养老保险体系可发现,我国的养老保险制度正逐步向西方“多支柱”养老保险模式靠拢。有关于养老保险基金的使用、管理、保障增值的法律法规仍在制定过程中。在期待政府出台完善地养老保险发展政策和市场监管制度的同时,如何真正做到老有所依,老有所养也是我们每一个社会人所需要考虑的现实问题。

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  同时,社会养老保险是低缴费低保障,但保障相对稳定。而商业养老保险是高缴费高保障,因为和保险公司的经营情况挂钩,所以存在一定的风险和不稳定性。

林义.社会保险[M]. 中国金融出版社,2003

  社会养老保险是一种政府行为,所以注定它只能从大众角度出发,注重保障社会大多数成员的利益,因此其保障水平比较低,只能满足人们最基本的生活需求。商业养老保险是一种市场行为,投保人可以根据自己的经济情况以及想要的养老保障设计养老保险。商业保险的缴费水平比社会养老保险高,相应的保障水平也高。并且用户可以灵活的选择保障程度。商业养老保险也可以当作一种强制储蓄的手段,帮助年轻人未雨绸缪,避免年轻时的过度消费。

阳义南.我国社会养老保险覆盖面的深度分析[J].人口与经济,2009

  在国外,商业养老保险是和房产、汽车并列的高档消费品。一个人在其一生之中从二十岁到六十岁只有大约四十年的时间有收入,因此必须考虑如何将这些收入连续的分配到没有收入的时间中去,购买养老保险便是满足这种需要的有效投资方式。

网友们,商业保险与社会保险在养老保险领域的结合就到此为大家介绍完毕了,祝大家能够获得有用的知识。

  社保、商保相结合

  对于生活水平日益提高的老百姓,尤其是那些年轻人来说,将社保和商业保险相结合是应对养老问题的最好方式。

  商业养老保险丰富了社会养老保险的种类,社会养老金只能按月领取固定数额,而商业养老险提供了更多的选择,可以是按月领、按年领、还可以是一次性领取一大笔资金,如两全保险;有的还可以在按月领取的同时在到一定年龄时再领取一部分养老金,如年金保险中给付的祝寿金、满期生存金。因此,消费者如果感觉每月或每年领取保险金很麻烦,或希望集中使用资金的话,在选择商业养老险的时候可以选择一次性返还的。

  商业养老保险还拓展了社会养老保险的功能,现在人们都开始注重自己资金的升值,也开始注重投资。商业保险就不再局限于单一养老的功能,而是顺应市场补充了很多新功能,如:分红功能、最低保障收益、设立投资账户。而且商业养老险在购买的同时还可附带很多其他功能的附加险,如:医疗、意外、健康等,使消费者得到更全面的保障。消费者可以根据自己需求的不同侧重点去选择。

  社会养老保险只对参保人活着的时候有保障,而商业养老保险却在保障人生存的同时也对投保人身故有所保障,这样保障也可使自己的家人和后代受益。因此,如果消费者是家里的经济支柱,或者想在身故后给家人留下一部分资金,就可考虑购买两全、或终身寿险。

  社会养老保险虽然覆盖面相对广,但是一些边缘人群或特殊职业人被排除在社保之外,因此这部分人就一定要购买商业养老险来保证自己晚年的生活,建议这些人在购买养老险的同时,可附加一些其他保险,如:医疗、健康。一是这样的人群在各方面的保障都薄弱,二是这样购买产品组合也会划算些。

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